Abrir uma empresa envolve uma série de obrigações financeiras. Entre elas, estão as obrigações fiscais, ou seja, aquelas relacionadas ao pagamento da tributação para abertura de empresas.
O não pagamento da tributação vem a provocar multas e outras penalidades ao infrator. Por isso, o empreendedor que deseja se desenvolver economicamente e aumentar seu potencial competitivo deve se preocupar em pagar a sua carga tributária corretamente.
O importante é conhecer os tipos de tributos que sua empresa vai pagar para se organizar melhor. Veja como fazer isso:
- Escolha o melhor regime tributário
O planejamento tributário consiste na gestão de sua carga tributária, visando naturalmente pagar a menor quantidade possível de impostos.
O planejamento tributário começa com a escolha do regime tributário. Existem 3 regimes tributários no país:
- Lucro Real;
- Lucro Presumido;
- Simples Nacional ou Supersimples (destinado às micro e pequenas empresas).
Só com uma avaliação do seu caso e a realização de simulações será possível decidir pelo regime ideal.
Algumas empresas estão obrigadas a adotar o Lucro Real. Uma pequena empresa, se achar melhor, poderá adotar outro regime que não o Simples Nacional. O MEI (microempreendedor individual) também está obrigado a adotar o Supersimples, no entanto este regime tributário traz limitações de faturamento e contratações de funcionários.
Entenda os tributos
Pagar por uma coisa sem saber direito o que é passa a impressão de que você está simplesmente dando dinheiro ao governo. Os tributos envolvem impostos, taxas e contribuições, sendo os principais:
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Instituto Nacional da Seguridade Social (INSS);
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
- Imposto Sobre Serviços (ISS).
IRPJ e CSLL
A base de cálculo do Imposto de Renda é um percentual aplicado sobre a receita bruta. Essa base de cálculo pode ser o lucro contábil (Lucro Real) ou o lucro aproximado, arbitrário (Lucro Presumido). A CSLL incide da seguinte forma:
- Lucro Real: alíquota de 9%;
- Lucro Presumido: base de cálculo é igual a 12% ou 32% da receita bruta.
PIS e COFINS
O PIS refere-se ao faturamento mensal de sua empresa:
- Lucro real: alíquota de 1,65%;
- Lucro Presumido: alíquota de 0,65%;
- empresas sem fins lucrativos: 1% sobre a folha de pagamentos.
A COFINS também incide sobre o faturamento do mês:
- Lucro Real: alíquota de 7,6%;
- Lucro Presumido: alíquota de 3%;
- instituições financeiras e assemelhadas: alíquota de 4%.
IPI
Esse imposto equivale à saída de mercadorias de fabricação própria pela empresa/indústria produtora, importador ou organização equiparada à indústria. Não existe uma alíquota única, ela varia conforme o produto industrializado.
INSS
O INSS, ao contrário dos outros tributos, possui regime próprio e incide sobre a folha de pagamentos. A empresa paga uma alíquota que pode variar entre 15% e 20%, dependendo do caso. Resumindo, o funcionário arca com metade do valor e a empresa paga a outra metade. A finalidade é garantir que o funcionário possa se aposentar quando chegar o tempo.
ICMS e ISS
Todos os tributos citados acima são federais, menos o ICMS (estadual) e o ISS (municipal), cujas alíquotas variam conforme o estado e o município. O primeiro incide sobre a circulação de mercadorias, de serviços de transporte intermunicipal e interestadual e de serviços de telecomunicações. O ISS incide sobre serviços de qualquer natureza.
Visualize bem as diferenças entre os tributos
Os impostos não se relacionam à prestação direta de determinado serviço, ou seja, podem ser usados na área de saúde, educação, segurança e assim por diante.
As taxas são cobradas em troca da prestação de um serviço específico.
As contribuições de melhoria destinam-se a investimentos específicos em determinadas áreas, como Seguridade Social (COFINS).
Os franqueados Washington, logo no início da implantação de sua franquia, recebem um direcionamento preciso de qual regime tributário adotar e como constitui o contrato social (certidão de nascimento de uma empresa) para que seja permitido adotar o melhor regime de tributação a fim de minimizar despesas e consequentemente ter mais lucro em sua escola.
E então, entendeu como funciona a tributação para abertura de empresas? Não deixe de curtir nossa página nossas redes sociais para ficar por dentro de mais conteúdos como este!
